Jak wypełnić załącznik CIT/KW

PYTANIE

Spółka z o.o. chce przejść na CIT estoński od 1 maja 2022 r., czyli na dzień 30 kwietnia 2022 r. powinna sporządzić sprawozdanie finansowe i wysłać cit-8 za ten okres. Spółka do cit-8 powinna dołączyć załącznik CIT/KW dotyczący korekty wstępnej kosztów. Czy należy wykazać w niej różnice pomiędzy przychodami i kosztami bilansowymi a podatkowymi? Co należy zrobić (czy wykazywać i w której pozycji) takie koszty, które są tylko bilansowe ze względu na to, że nie są i nie będą kosztami podatkowymi - mandaty, odsetki za nieterminowe zapłaty i inne tego typu koszty. Czy je należy wykazywać i w jakiej pozycji?