Jak rozliczać dostawę z innego kraju UE sprzętu, który instaluje dostawca

Spółka kupiła sprzęt i oprogramowanie oraz usługę jego instalacji od podmiotu mającego siedzibę w Danii. Sprzęt jest transportowany do Polski przez duńską firmę. Instalacja została dokonana na terytorium Polski w okresie od września 2019 r. do marca 2020 r., natomiast płatności za poszczególne prace dokonano bezpośrednio na rzecz podmiotu duńskiego 28 października 2019 r. i 10 lutego 2020 r. Stanowiły one 100% należności. Odbiór całego systemu zostanie potwierdzony protokołem zdawczo-odbiorczym 20 marca 2020 r. Jak rozliczyć taką transakcję? Kiedy powstał obowiązek podatkowy?

Zakup tego sprzętu powinno się rozliczyć jako dostawę, dla której podatnikiem jest nabywca. Obowiązek podatkowy powstał z chwilą zapłaty zaliczek, tj. w październiku 2019 r. i w lutym 2020 r. Szczegóły w uzasadnieniu.